Что изменится с 1 января 2027 для бизнеса с сайтом: чек-лист

Что изменится с 1 января 2027 года для бизнеса с сайтом, интернет-магазином или ботом? По документам в КонсультантПлюс, Гаранте и на ppt.ru, 1 января меняются в основном налоговые настройки: порог НДС на УСН сохраняется на уровне 20 млн рублей, патент ограничен доходом 15 млн, фиксированные взносы ИП вырастают до 61 154 рублей, предельная ставка туристического налога поднимается до 3%. Первый квартал добавляет три даты 1 марта: закон об ИИ, игрушки в «Честном знаке» и товарные знаки на маркетплейсах. Ниже по каждому пункту: документ и что поправить до 31 декабря. Проверено на 12 октября 2026 года.

Что изменится с 1 января 2027 для бизнеса: сводная таблица

Дата	Что меняется	Документ
1 января 2027	Порог НДС на УСН за 2026 год 20 млн вместо прежних 15 млн	Закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ, ст. 145 НК
1 января 2027	Патент недоступен, если доход за 2026 год больше 15 млн	Ст. 346.45 НК в ред. закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ
1 января 2027	Взносы ИП за 2027 год 61 154 ₽ плюс 1%	Ст. 430 НК
1 января 2027	Туристический налог не выше 3%	Ст. 418.5 НК
1 марта 2027	Статьи 8-10 закона об ИИ	Закон от 26.07.2026 № 243-ФЗ, ст. 13
1 марта 2027	Сведения о розничной продаже игрушек в «Честный знак»	Постановление от 31.08.2026 № 1116
1 марта 2027	Проверка товарных знаков в карточках	Постановление от 02.07.2026 № 821, раздел IX

Статья не заменяет консультацию бухгалтера и юриста.

Налоги малого бизнеса: что поправить в кассе и на сайте

НДС на УСН. Закон № 228-ФЗ подписан 4 июля 2026 года и действует со дня опубликования. Он переписал статью 145 НК: освобождение от НДС сохраняется при доходе до 20 млн рублей за 2025-2028 годы, снижение до 15 и 10 млн сдвинуто на 2029 и 2030 годы. Порог внутри года тоже 20 млн, до 2029 года включительно. Итог для 2027 года: доход за 2026 год до 20 млн, и вы начинаете год без НДС. До закона здесь стояли 15 млн.

Патент. По подпункту 1 пункта 6 статьи 346.45 ИП теряет право на патент с начала 2027 года, если доход по патентным видам деятельности за 2026 год или в течение 2027 года превысил 15 млн рублей. Уведомление о переходе на УСН со следующего года подают не позднее 31 декабря (пункт 1 статьи 346.13).

Взносы ИП. По статье 430 за 2027 год 61 154 рубля плюс 1% с дохода свыше 300 тысяч, но не больше 342 923 рублей.

Что сделать до 31 декабря:

• Сверить выручку 2026 года нарастающим итогом по всем каналам.
• Если режим меняется, поменять систему налогообложения в онлайн-кассе и платёжном модуле сайта, иначе январские чеки уйдут со старым режимом.
• Если вы подходите к 20 млн, заранее завести ставку НДС в карточках товаров и в выгрузке в кассу.

Цифры по закону № 228-ФЗ, патенту и взносам подробно разобраны в статье про налоги ИП в 2027 году. Режим и ставку НДС в модуле кассы на сайте я правлю в рамках доработки сайтов.

Туристический налог: предельная ставка 3%

По пункту 1 статьи 418.5 НК ставку устанавливает муниципалитет, а кодекс задаёт потолок: в 2026 году 2%, в 2027 году 3%, дальше 4% и 5%. Минимальный налог равен 100 рублям за каждые сутки проживания (пункт 1 статьи 418.7). Налог исчисляют в момент полного расчёта с гостем. Поэтому бронь с доплатой в январе, по моему прочтению, считается по ставке 2027 года. Сверьте с бухгалтером.

Что сделать до 31 декабря:

• Найти решение муниципалитета о ставке на 2027 год.
• Вынести ставку в настройки модуля брони или бота, чтобы менять её без правки кода.
• Пересчитать брони с доплатой после 1 января.

Закон об ИИ: что проверить в боте до 1 марта 2027

Закон от 26.07.2026 № 243-ФЗ «О поддержке развития технологий искусственного интеллекта в Российской Федерации» действует с 1 сентября 2026 года. По статье 13 с 1 марта 2027 года начинают работать статьи 8, 9 и 10 и несколько частей статей 5 и 6. Закон написан про большие фундаментальные модели. Часть 1 статьи 10, как её излагает обзор ppt.ru, обязывает тех, кто даёт пользователю доступ к такой модели, уведомлять его о правах на результат генерации. Статья 9 даёт автору право пометить ИИ-контент, а кнопку для этого обязаны дать площадки с персональными страницами и аудиторией больше 500 тысяч человек в сутки.

Применяется ли часть 1 статьи 10 к небольшому боту на чужой модели через API, пока неясно: подзаконных актов нет. Разбор для владельца бота есть в статье про закон об ИИ № 243-ФЗ.

Что сделать до 1 марта:

• Если бот генерирует для клиента тексты, картинки или голос, добавить в оферту и приветствие строку о правах на результат.
• Проверить, что о правах на результат пишет договор с провайдером модели.

Маркировка и маркетплейсы: две даты 1 марта

Игрушки. Постановление от 31.08.2026 № 1116 изменило постановление № 819. Остатки игрушек можно маркировать до 28 февраля 2027 года, а с 1 марта 2027 года обязательной становится передача в «Честный знак» сведений о выводе из оборота при розничной продаже. Код маркировки должен попадать в чек и при продаже через сайт или бот.

Карточки на маркетплейсах. Постановление от 02.07.2026 № 821 описывает, как площадка проверяет карточку перед публикацией. Проверка товарных знаков начинает применяться с 1 марта 2027 года: если в карточке указан бренд, площадка сверит права с реестром. Что действует с 1 октября по 289-ФЗ, описано в статье про закон о платформенной экономике для продавцов.

Что сделать до 1 марта:

• Магазину игрушек: проверить, что онлайн-касса сайта берёт код маркировки из заказа и передаёт его в чек. Сделать тестовую покупку и открыть чек в кабинете ОФД.
• Промаркировать остатки до 28 февраля.
• Продавцу своего бренда: найти свидетельство на товарный знак или лицензионный договор и сверить написание бренда в карточках с реестром.

«Честный знак» с учётом и кассой настраиваю от 15 000 ₽, кассу и оплату на сайте и в боте от 25 000 ₽, все цены здесь.

Что я проверил и не включил

Сводки часто смешивают законы и законопроекты. По этим темам новых обязательных норм с 1 января 2027 года я не нашёл.

• 152-ФЗ. В Гаранте к закону о персональных данных отмечена поправка с 1 марта 2027 года: закон от 07.07.2025 № 200-ФЗ. Он касается медицинского освидетельствования водителей, к сайтам отношения не имеет. Общий чек-лист подготовки собран в статье что меняется в 152-ФЗ в 2027.
• Реклама. Принятых поправок с 1 января 2027 года нет. Маркировка через ОРД работает по прежним правилам, подробно в гиде по маркировке рекламы.
• 54-ФЗ и АУСН. Новых требований с 1 января 2027 года не нашёл.
• НПД. Лимит 2,4 млн рублей. Законопроект № 1244122-8 о повышении до 3,4 млн с 2027 года на 12 октября числится на сайте Госдумы «на рассмотрении».
• Домены. Идентификация администратора через Госуслуги действует с 1 сентября 2026 года по закону № 569-ФЗ. Дату 18 января 2027 года для регистраторов пишут СМИ, в официальном документе я её не видел.
• Иностранные облака. Запрет для крупного бизнеса с 1 сентября 2027 года пока существует как предложение Минцифры, закона нет.

Как я делаю аудит сайта перед новым годом

Перед январём я прохожу сайт, бот и кассу клиента по одной схеме, её можно повторить самому.

1. Карта точек. Выписываю, где сайт или бот берёт данные и деньги: формы, корзина, бронь, оплата, чат, маркетплейсы, домен.
2. Сверка. Каждую точку сверяю со списком норм выше по номеру документа и дате.
3. Настройки. Смотрю режим налогообложения и ставку НДС в кассе, ставку туристического налога в модуле брони, передачу кодов маркировки, оферту бота с нейросетью.
4. Тест. Делаю тестовую покупку или бронь и открываю чек в кабинете ОФД. Без чека пункт не закрыт.
5. Таблица правок. «Что, где, кто правит, срок», часть правок вношу сам.

Заодно проверяю базу по 152-ФЗ: согласия, политику, cookies, реквизиты. Так было на сайте кафе с доставкой: реквизиты, оферта, политика, согласие у каждой формы. Налоговые выводы согласую с бухгалтером клиента.

Если хотите пройти это со мной, аудит сайта по 152-ФЗ стоит от 15 000 ₽ и занимает от 2 дней. Пункты по кассе, брони и маркировке добавляю в тот же список.

Частые вопросы

Что изменится с 1 января 2027 года для интернет-магазинов?

Подтверждённые изменения налоговые: порог НДС на УСН 20 млн, лимит патента 15 млн, взносы ИП 61 154 рубля. С 1 марта 2027 года магазины игрушек передают в «Честный знак» сведения о розничной продаже, а продавцы на маркетплейсах подтверждают права на бренд.

Какие законы с 1 января 2027 года касаются персональных данных на сайте?

Новых требований к сайтам с этой даты я не нашёл. Поправка № 200-ФЗ с 1 марта 2027 года касается медицинских данных водителей. Правила о согласиях, политике и локализации продолжают действовать.

Нужно ли платить НДС на УСН в 2027 году?

Если доход за 2026 год не превысил 20 млн рублей, освобождение на 2027 год сохраняется по статье 145 НК в редакции закона № 228-ФЗ. Порог внутри года тоже 20 млн. Как считать ваш доход, уточните у бухгалтера.

Надо ли переделывать бота с нейросетью к 1 марта 2027 года?

Судя по тексту закона, перестраивать бота незачем. Стоит добавить в оферту и приветствие строку о правах на сгенерированный результат. Как статью 10 применят к ботам на чужих моделях, покажут подзаконные акты.

Какая ставка туристического налога в 2027 году?

Не выше 3% по статье 418.5 НК, точную ставку задаёт муниципалитет. Минимальный налог 100 рублей за сутки проживания.

Коротко о главном

С 1 января 2027 года сайтам и онлайн-бизнесу нужно перенастроить налоги: режим и ставку НДС в кассе, ставку туристического налога в брони (как считать и показывать его на сайте, разобрал в отдельной статье про туристический налог). 1 марта добавляет закон об ИИ, игрушки в «Честном знаке» и товарные знаки на маркетплейсах. По персональным данным, рекламе и кассам новых норм с 1 января нет, декабрь лучше потратить на проверку действующих.

Напишите мне в Telegram кодовое слово «ЯНВАРЬ», и я пройду ваш сайт, бот и кассу по этому списку и пришлю таблицу правок с документами и сроками.