Закрытие года за две недели: чек-лист для ИП и малого бизнеса

Почему закрывать год нужно заранее

Конец декабря у небольшого бизнеса выглядит одинаково. Бухгалтер ждёт акты от контрагентов, остатки на складе расходятся с учётом, у кассы кончается накопитель, а график отпусков вспоминают двадцать седьмого числа. Задачи маленькие, но вместе они съедают последние дни года, когда банки и контрагенты работают вполсилы.

Порядок такой: то, что зависит от других людей, запускаем в ноябре и начале декабря, а то, что зависит только от вас, оставляем на последнюю неделю. Статья про ИП на УСН или патенте и малое ООО. У других режимов свои даты.

Налоговые даты, которые я подтвердил

Проверял по КонсультантПлюс. Суммы и ставки не называю, их сверяйте по действующей редакции НК.

Взносы ИП. По пункту 2 статьи 432 НК фиксированные взносы за себя платят не позднее 28 декабря текущего года. Взнос 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей за 2026 год платят не позднее 1 июля 2027 года.

УСН за 2026 год. По пункту 7 статьи 346.21 НК налог по итогам года организации платят не позднее 28 марта, ИП не позднее 28 апреля. Декларацию по статье 346.23 организации сдают не позднее 25 марта, ИП не позднее 25 апреля. В 2027 году 28 марта и 25 апреля приходятся на воскресенье, поэтому срок сдвигается на ближайший рабочий день.

Патент. Если патент заканчивается 31 декабря, налог платят не позднее 28 декабря. Остальные даты зависят от срока патента, их смотрите в самом патенте.

Отчётность организации. Обязательный экземпляр годовой бухотчётности подаётся в налоговую не позднее трёх месяцев после конца года (статья 18 закона 402-ФЗ). ИП вправе не вести бухучёт, если ведёт учёт по правилам НК (статья 6 того же закона).

Сверка, остатки и закрывающие документы

Сверка с контрагентами. Для организации активы и обязательства подлежат инвентаризации, но случаи, сроки и порядок определяет сама организация, кроме обязательных случаев (пункт 3 статьи 11 закона 402-ФЗ). Практика такая: акты сверки на 1 декабря разослать в первую неделю декабря и попросить ответ до середины месяца, иначе расхождение всплывёт в марте. Как убрать ручную рассылку, я описал в статье про акты сверки без Excel и почты.

Остатки. Для магазина это пересчёт товара, для услуг сверка предоплат и неотработанных договоров. Перечень обязательных случаев инвентаризации для организации сверяйте с бухгалтером, я его по первоисточнику не разбирал. Если на складе работает терминал сбора данных, смотрите статью про инвентаризацию по паллетам с ТСД. Без ТСД она не нужна.

Закрывающие документы. Выгрузите список актов и УПД за год и найдите неподписанные: в ЭДО они висят молча. Формат и подписи разобраны в материале про электронные накладные и УПД.

Касса, кадры, копии, домены и договоры

Касса. У фискального накопителя ограниченный срок действия, дату окончания видно в личном кабинете оператора фискальных данных. Проверьте её сейчас. Замена занимает время и мастера, в праздники с этим хуже.

Кадры. Работодатель утверждает график отпусков на следующий год не позднее чем за две недели до его начала (статья 123 ТК), то есть к середине декабря. Если кадровые документы у вас в электронном виде, посмотрите переход на КЭДО. Документы по охране труда разобраны в статье про охрану труда.

Копии. Сделайте полную копию учётной базы (1С, МойСклад или то, что у вас) и сайта на конец года и проверьте, что она восстанавливается.

Домены, сертификаты, подписи. Составьте таблицу сроков: домены, хостинг, TLS-сертификаты, электронные подписи, подписки. По данным Sectigo, с 15 марта 2026 года максимальный срок публичных TLS-сертификатов 200 дней, а с 15 марта 2027 года планируется 100.

Цены и договоры на 2027 год. Если цены меняются с 1 января, предупредите клиентов заранее и обновите прайс, оферту и шаблоны договоров. Найдите договоры, которые заканчиваются 31 декабря. Доход за год сверьте с порогом освобождения от НДС на УСН. Число я не называю: график порога менялся, сверяйте его по действующей редакции НК.

Что можно автоматизировать и чему не доверять боту

Автоматизируется всё повторяющееся и проверяемое. Бот в MAX или Telegram присылает бухгалтеру напоминания по списку сроков с отметкой «сделано». Акты сверки уходят контрагентам списком и возвращаются подписанными в одну папку. Из 1С или МойСклад по расписанию выгружаются остатки и обороты, а скрипт сравнивает две выгрузки и показывает расхождения. Сроки доменов и сертификатов проверяет скрипт. Всё это входит в автоматизацию учёта и отчётности.

Боту нельзя поручать расчёт налога и взносов, выбор срока, который применим именно к вам (режим, регион, переносы), подписание и отправку отчётности без человека, ответ на требование налоговой и проводки в учёте. Модель может ошибиться в дате или сумме, а платит за это владелец. Даты в напоминания вносит человек.

Что не успеть за две недели

Перенос учёта на другую систему. Подключение ЭДО с нуля: оператор, подпись, согласования у контрагентов. Полная инвентаризация крупного склада без готового процесса. Переписывание договоров с десятками контрагентов. Разбор первички за весь год, если в ноябре месяцы не были закрыты.

За две недели реально сделать сверку, проверку сроков, копии и график отпусков. Остальное планируйте на январь и февраль.

Что можно сделать уже сейчас

1. Выпишите на один лист свои даты от 28 декабря до апреля 2027 года: что платим, когда, кто отвечает, откуда взят срок.
2. Составьте таблицу сроков технического хозяйства: накопитель кассы, ОФД, подписи, домены, хостинг, сертификаты, подписки.
3. Договоритесь с контрагентами о дате сверки и о последнем дне приёма закрывающих документов за год.
4. Сделайте копию учётной базы и сайта и разверните её на пробу.

Частые вопросы

Можно ли платить фиксированные взносы ИП до 31 декабря?

В пункте 2 статьи 432 НК названо 28 декабря. Платёж после этой даты приходит позже срока из кодекса, последствия уточните у бухгалтера.

Обязательна ли инвентаризация для ИП перед Новым годом?

Для ИП, который не ведёт бухучёт, обязательной нормы я не нашёл. Для организации сроки и случаи определяет она сама, кроме обязательных по закону.

Можно ли отдать напоминания о налогах боту?

Напоминания можно. Даты и суммы в них вводит человек по первоисточнику, расчёт бот не делает.

Коротко о главном

Подтверждены даты: 28 декабря 2026 года для фиксированных взносов ИП, 28 апреля и 28 марта 2027 года для налога УСН, 25 апреля и 25 марта для деклараций. Остальное это практика и рекомендации. Статья не замена бухгалтеру.

Если хотите, чтобы я собрал для вашей компании список сроков, рассылку актов сверки и напоминания в MAX или Telegram, напишите мне в Telegram кодовое слово «ЗАКРЫТИЕ». Скажу, что из этого стоит автоматизировать в вашем случае.