Когда что платить ИП: даты по УСН, патенту и НПД и напоминания

Кому и когда это нужно

Ситуация знакомая: ИП на УСН без бухгалтера, налоги платит «когда вспомнит». Вспоминает, когда приложение банка или кабинет ФНС показывает долг. За пропуск начисляются пени, а за несданную отчётность возможны штрафы. Суммы не называю, их я не проверял.

Календарь стоит собрать в январе, при смене режима и перед наймом первого сотрудника. Про единый налоговый счёт и годовое уведомление работодателя я уже писал в статье про ЕНС с 1 сентября 2026. Здесь другое: какие даты у вашего режима и как о них не забывать. Денежную сторону, остатки и кассовые разрывы разбирает статья про платёжный календарь.

Как это делается: 6 шагов

1. Выпишите свои обязанности: режим (УСН, патент, НПД), есть ли сотрудники, не подходит ли порог НДС. Режимы сравнивает статья про патент и УСН, статус разобран в статье про самозанятого и ИП.
2. Перенесите даты из таблицы ниже в календарь телефона на весь год. Даты патента берите из самого патента.
3. Проверьте каждую дату по рабочему календарю: срок, выпавший на выходной, сдвигается на следующий рабочий день.
4. Поставьте два напоминания на дату: за 5 дней (подготовить деньги и данные) и за 1 день (оплатить или отправить).
5. Раз в неделю, например в пятницу, смотрите ближайшие 14 дней. Отвечает один человек, у него есть заместитель.
6. Раз в месяц сверяйтесь с личным кабинетом ФНС: сальдо ЕНС, начисления, поданные уведомления.

Что и когда: сроки по режимам

Даты по закону. На 2026 год подтверждены на сайте ФНС и в КонсультантПлюс те, где это отмечено ниже. Остальное сверяйте в личном кабинете.

Условный пример переноса. В 2026 году 25 апреля пришлось на субботу, и ФНС указала для ИП декларацию по УСН до 27 апреля, а налог до 28 апреля. Уведомление об авансе за 9 месяцев 2026 года из-за воскресенья 25 октября сдвигается на 26 октября, платёж остаётся на 28-е. Дату перепроверьте сами.

Законы и документы

Это не налоговая консультация, я пересказываю источники, которые открывал.

• Статья 58 НК РФ: налоги платятся единым налоговым платежом на ЕНС, уведомление подают не позднее 25-го числа месяца срока уплаты, платёж идёт до 28-го.
• Если срок уведомления совпадает со сроком декларации, уведомление не нужно (памятка ФНС). Поэтому по итогам года на УСН его не подают. Нулевой аванс уведомления тоже не требует, об этом ФНС напоминала в апреле 2026.
• Сроки патента: статья 346.51 НК РФ. Если патент заканчивается 31 декабря, платёж до 28 декабря.
• НПД: до 28-го числа следующего месяца, при выходном сдвиг на рабочий день (сообщения ФНС).
• Взносы ИП на 2026 год: сообщение ФНС от 15 мая 2026, максимум 1% составляет 321 818 руб.
• Выходной: статья 6.1 НК РФ.
• Пени начисляются от ключевой ставки Банка России. С 2025 года у ИП это 1/300 ставки за каждый день, у организаций до конца 2026 года коэффициент зависит от длительности просрочки (подборка КонсультантПлюс).

НДС на УСН с 2026 года зависит от порога дохода, подробности в статье про порог НДС. Сроки уплаты организаций за год, сроки НДС и отчётность работодателя не проверял, смотрите кабинет. Про первого сотрудника и его отчётность читайте статью про ТК, ГПХ и самозанятого.

Где ошибаются чаще всего

• Путают срок уведомления (25-е) и срок платежа (28-е) и подают уведомление в день платежа.
• Берут даты прошлого года: календарь не обновили, а переносы на выходные в другом году другие.
• Платят в последний день и не проверяют, что платёж отразился на ЕНС.
• Забывают про взносы: срок в конце декабря, а о нём вспоминают в январе.
• Всё держится на одном человеке, а он в отпуске.

Где здесь поможет автоматизация

На старте хватит календаря в телефоне и таблицы с колонками «срок, сумма, оплачено». Автоматика нужна, когда дат много или людей несколько.

Что я могу собрать: напоминания в Telegram или MAX за 5 и за 1 день, сводку «что за неделю» по понедельникам, учёт взносов и налогов в таблице (начислено, уплачено, остаток), выгрузку оборотов из учётной системы для расчёта аванса. Цифры проверяет бухгалтер.

В моих проектах напоминания по событиям уже есть: в семейном ассистенте напоминание повторяется, пока не ответишь, и приходит утренняя сводка с планом на неделю, в боте салона напоминания уходят клиентам, а в CRM под одного заказчика фоновая проверка ловит просрочки. Готового налогового календаря как продукта у меня нет, собираю под вашу схему в рамках автоматизации учёта.

Частые вопросы

Что если 28-е выпало на выходной?

Срок переносится на ближайший рабочий день (ст. 6.1 НК РФ). ФНС пишет так же про НПД.

Подавать ли уведомление по УСН за год?

Нет, срок совпадает со сроком декларации. За кварталы подают, если аванс больше нуля.

Когда платить взносы ИП?

Фиксированные до 28 декабря, 1% с превышения до 1 июля следующего года. Фиксированную часть можно платить частями.

Коротко о главном

Один список дат на год, напоминания за 5 и за 1 день, проверка 14 дней раз в неделю и сверка с кабинетом раз в месяц. Всё неподтверждённое сверяйте в личном кабинете ФНС.

Хотите, чтобы я собрал для вас календарь платежей с напоминаниями в мессенджере и учётом взносов? Напишите мне в Telegram слово «ДАТЫ».